Beskattning vid köp och försäljning av bostadsrätt
Den här artikeln tar upp hur mycket du ska skatta vid försäljning av bostadsrätt, vilka avdrag du kan göra, hur du gör med uppskov samt vad du kan dra av i form från ränteutgifter.
Avdrag för renoveringskostnader vid försäljning
Skatten vid bostadsförsäljning är 22% av vinsten. Vid försäljning får man dra av en del kostnader. Såhär beräknar man kapitalvinst/kapitalförlust vid försäljning av bostadsrätt:
+ Försäljningspris
– Mäklararvode
– Inköpspris
– Förbättringsutgifter
– Kapitaltillskott
= Vinst eller förlust
+ Återföring av uppskovsbelopp
= Vinst eller förlust
För att få avdrag för förbättringsutgift måste den ha uppgått till minst 5 000 kr det år förbättringen skedde. Förbättringsutgifterna indelas i “Ny- till- eller ombyggnad” och “Förbättrande reparationer”.
Med ny-, till- eller ombyggnad menas t.ex. ändring av byggnadens konstruktion, planlösning eller funktion.
Om bostaden var ny då den köptes kan således inget avdrag medges för förbättrande reparation. Avdrag medges bara för förbättrande reparationer som gjorts under försäljningsåret och de fem föregående åren.
Uppskov på skatten vid försäljning
När man säljer sin bostadsrätt har man rätt till uppskov på skatten på försäljningen om man skaffar sig en ny bostad. Detta gäller om man:
- bott i den gamla bostaden minst ett år innan försäljningen eller tre av de fem senaste åren
- bosätter sig där senast den 2:a maj andra året efter försäljningen
- har en vinst på över 50 000 kr (mindre vinster än detta ger inte uppskov) – denna gräns gäller för var och en av ägarna till bostaden
Vill du läsa mer om skatteavdraget så läs direkt i Skatteverkets utförliga bilaga.
Skatteavdrag för räntor (när man bor i bostadsrätt)
När man bor i bostadsrätt beskattar man inte sin lägenhet på samma sätt som man som villaägare beskattar sitt hus. Istället betalar man sin andel av föreningens skatter via årsavgiften.
På sina egna låneräntor betalar man 70 % av kostnaden eftersom man kan dra av 30 % i deklarationen. Avdragsrätten sjunker till 21 % för den del av räntorna (inte lånet!) som ligger över 100 000 kr. Detta gäller alltså dig som har räntor för över drygt 8 000 kr /mån.
Mer information
Notera att denna information bara täcker huvuddragen i Skatteverkets regler. Det är vanskligt att försöka beskriva reglerna alldeles för mycket i detalj, utan där får jag hänvisa till Skatteverket.se. Se också blanketten Försäljning av bostadsrätt – K6.
För att diskutera mer avancerade skattefrågor kan också Skatter.se rekommenderas. Det är en webbsida som har forum och experter. Man kan också läsa mer om skatteavdrag
Skriv ut
20 June 2008 | Okänd besökare skrev:
Vad händer om man har fast ränta 5 år och vill sälja sitt bostad som gick i vinst och köpa en annan längehet med detta vinsten?
23 September 2008 | Erik skrev:
Kan man på något vis dra av de 21% av låneräntan på ett tidigare stadie än vid deklarationstillfället? Vart vänder man sig isåfall?
28 September 2008 | KöpaBostadGuiden-Christoffer skrev:
Erik: Ja, det kan man göra. Det kallas för att jämka. Kontakta Skatteverket så får du mer information.
Okänd: Är inte helt säker på vad du menar, men om du syftar på vad som händer med lånet så kan du med största sannolikhet bara överföra din fasta ränta till nästa bostad. Eventuella rabatter du förhandlat till dig kan dock ändras, både till det bättre och sämre beroende på vad du köpt nu.
22 January 2010 | Rikard Hoegberg skrev:
Hej Uppskov betyder betalning uppskjuten i framtiden.
Hur lång tid gäller uppskovet? När ska skatten slutgiltigt betalas?
mvh
Rikard
15 February 2010 | Jonas skrev:
Hej,
vi bor utomlands och är inte skrivna i vår brf i Stockholm. Då vi flyttar hem om några år måste vi tyvärr sälja och köpa något större då familjen har växt och blivit för stor för lägenheten vi nu har. Måste vi vara mantalsskrivna i vår nuvarande lägenhet under en viss tid innan vi säljer denna för att kunna tillgodogöra oss uppskov av reavinstskatt?
15 February 2010 | Jonas skrev:
Här kommer ännu en fråga. Om reavinsten överstiger 1.6 miljoner. Nu står maken som ensam ägare till lägenheten, kan vi dela upp lägenheten mellan äkta makar och få 1.6 miljoner var som uppskov då vi gemensamt köper den nya bostaden?
19 February 2010 | KöpaBostadGuiden-Christoffer skrev:
Jonas: Tyvärr måste jag säga att det jag skrivit om beskattning här är ungefär så mycket jag kan, och vågar kommentera, om beskattning. Jag försöker ständigt lära mig nytt. Framförallt med tanke på att det är svårt för så många och det är många som behöver hjälpen. Men just nu är det inte något jag kan hjälpa dig med, tyvärr.
19 February 2010 | KöpaBostadGuiden-Christoffer skrev:
Rikard Hoegberg: Man kan i princip ha uppskov så länge man vill så länge man inte säljer av sin nya bostadsrätt. Den nya räntan på 0.5 % gör dock att det knappast är ett ekonomiskt alternativ.
09 April 2010 | Manne skrev:
Hej,
Köpte en BRF men har inte varit skriven där.
Det har varit en övernattningslägenhet.
Nu har jag sålt den.
Min fråga:
Köpet var på 2,5 Msek, men jag har belånat den så skulden till banken var på 3,25 Msek när den såldes. (Betalade räntorna på lånet med )
Nu har jag sålt den för 4,2Msek.
Får jag på något sätt dra av skulden, som nu är reglerad med banken.
Dvs åker jag på reavinst på 2,5-4,2, fast jag löst skulden..?
10 April 2010 | KöpaBostadGuiden-Christoffer skrev:
Manne:
Allt handlar om vad du belånat lägenheten för. Har du renoverat den så kan du göra avdrag för vissa åtgärder. Men annars är reavinsten baserad på 4.2-2.5=1.7 Mkr – och det är för Skatteverket ointressant hur du finansierat köpet.
18 June 2010 | Camilla skrev:
Hej, vår läghjordes om till bostadsrätt i okt 2009, vi köpte då och ska nu sälja den. Får vi då begära uppskov på vinsten? Man ska ju bott minst ett år i bostaden vilket vi har men, vi har inte ägt den i 1 år. Vad gäller?
/Camilla
29 June 2010 | BoUpplysningen-Christoffer skrev:
Camilla: Ledsen att det dröjde med mitt svar men det fungerar alldeles utmärkt att få uppskov på vinsten om man ombildat från hyresrätt och bott där i över ett år, även om man inte just ägt den i ett år.
26 July 2010 | camilla skrev:
hej!
har en bostadsrätt som vi köpt och gjort om planlösningen i köket-dragit om el mm,,,vi sattsade då privata pengar för detta har vi rätt att dra av det som förbättringsutgifter-rustningen började dec 2004 och var klar 2005 januari och ska sälja nu omgående.
tacksam för svar ./Camilla
30 July 2010 | BoUpplysningen-Christoffer skrev:
Camilla: Det ska gå alldeles utmärkt det!