Räkna ut skatt vid uthyrning av bostad – Enkla kalkylatorer
Uppdaterad: 1 december, 2023
Om du hyr ut din bostad skall du ta upp hyresintäkterna i din deklaration och betala skatt på en del av dem. I denna artikel går vi igenom hur man räknar ut sin skatt och erbjuder enkla kalkylatorer som räknar ut skatten åt dig.
Hus & stuga
När du räknar ut skatten vid uthyrning av hus skall du räkna bort en del av hyresintäkterna för att få fram summan du skall betala skatt på. Du får räkna bort schablonavdraget på 40 000 kr + 20% av hyresintäkterna. Den summa som blir kvar är summan som skall beskattas med 30%.
Exempel: Du hyr ut ditt hus för 120 000 kr under året.
Hyresintäkter: 120 000 kr
– 40 000 kr (schablonavdraget)
– 24 000 (20% av 120 000 kr)
= 56 000 kr
Skatt att betala: 16 800 kr
Summan 56 000 kr skall alltså beskattas med 30 % vilket innebär att du skall betala 16 800 kr i skatt.
Bostadsrätt
När du räknar ut skatten vid uthyrning av bostadsrätt skall du först räkna bort en del av hyresintäkterna för att få fram summan du skall betala skatt på. Du får räkna bort schablonavdraget på 40 000 kr + månadsavgiften du betalat till bostadsrättsföreningen under perioden du hyrt ut. Den summa som blir kvar är summan som skall beskattas med 30%.
Exempel: Du hyr ut din bostadsrätt under 12 månader för totalt 96 000 kr och under hyresperioden har du betalat in 48 000 kr (4 000 kr/mån) i månadsavgifter till bostadsrättsföreningen.
Hyresintäkter: 96 000 kr
– 40 000 kr (schablonavdraget)
– 48 000 (månadsavgifter)
= 8 000 kr
Skatt att betala: 2 400 kr
Summan 8 000 kr skall alltså beskattas med 30 % vilket innebär att du skall betala 2 400 kr i skatt.
Hyresrätt som hyrs ut i andrahand
När du räknar ut skatten vid uthyrning av hyresrätt i andrahand skall du först räkna bort en del av hyresintäkterna för att få fram summan du skall betala skatt på. Du får räkna bort schablonavdraget på 40 000 kr + hyran du betalat till hyresvärden under perioden du hyrt ut. Den summa som blir kvar är summan som skall beskattas med 30%.
Exempel: Du hyr ut din hyresrätt i 12 månader för totalt 92 000 kr. Under hyresperioden har du betalat in 48 000 kr (4 000 kr/mån) i hyra till hyresvärden.
Hyresintäkter: 92 000 kr
– 40 000 kr (schablonavdraget)
– 48 000 (hyra)
= 4 000 kr
Skatt att betala: 1 200 kr
Summan 4 000 kr skall alltså beskattas med 30 % vilket innebär att du skall betala 1 200 kr i skatt.
Del av bostad / rum
Om en del av bostaden hyrs ut räknar man i vissa fall annorlunda mot om hela bostaden hade hyrts ut.
Hus
Vid uthyrning av del av hus räknar man på samma sätt som man räknar om hela huset hyrs ut.
Bostadsrätt
När man räknar på uthyrning av del av bostad räknar man på ett annat sätt än vid uthyrning hela bostaden. Man behöver multiplicera månadsavgiften med andelen av bostadsrätten som hyrts ut. Om man exempelvis bedömer att 30% av bostaden har hyrts ut ska man multiplicera månadsavgiften man betalat till bostadsrättsföreningen under hyresperioden med 0,3.
Exempel: Du hyr ut 30% av din bostadsrätt under 12 månader för totalt 60 000 kr och under hyresperioden har du betalat in totalt 48 000 kr (4 000 kr/mån) i månadsavgifter till bostadsrättsföreningen. Eftersom endast 30% av bostaden har hyrts ut får 30% av 48 000 kr användas som avdrag för avgift till bostadsrättsföreningen, dvs 14 400 kr.
Hyresintäkter: 60 000 kr
– 40 000 kr (schablonavdraget)
– 14 400 kr (30% av månadsavgifter)
= 5 600 kr
Skatt att betala: 1 680 kr
Summan 5 600 kr skall alltså beskattas med 30 % vilket innebär att du skall betala 1 680 kr i skatt.
Hyresrätt
När man räknar på uthyrning av del av hyresrätt räknar man på ett annat sätt än vid uthyrning av hela hyresrätten. Man behöver multiplicera månadshyran med andelen av hyresrätten som hyrts ut. Om man exempelvis bedömer att 30% av bostaden har hyrts ut ska man multiplicera månadshyran man betalat till hyresvärden under hyresperioden med 0,3.
Exempel: Du hyr ut 50% av din hyresrätt under 12 månader för totalt 120 000 kr och under hyresperioden har du betalat in totalt 140 000 kr (11 666 kr/mån) i månadshyror till hyresvärden du hyr av. Eftersom endast 50% av bostaden har hyrts ut får 50% av 140 000 kr användas som avdrag för hyra, dvs 70 000 kr.
Hyresintäkter: 120 000 kr
– 40 000 kr (schablonavdraget)
– 70 000 kr (50% av månadshyror)
= 10 000 kr
Skatt att betala: 3 000 kr
Summan 10 000 kr skall alltså beskattas med 30 % vilket innebär att du skall betala 3 000 kr i skatt.
