Skattereduktion
Uppdaterad: 11 mars, 2024
Skattereduktioner är ett samlingsbegrepp för alla avdrag som är möjliga att göra på skatten. Det finns flera avdrag som kan göras under förutsättningen att kraven för avdraget uppfylls. De vanligaste avdragen sker på lönen, bostadskostnader och arbete som utförs i hemmet.
Innehåll
Skattereduktioner sker under vissa villkor
Inga skattereduktioner sker utan anledning. Därför ställs det villkor som måste uppfyllas för att reduktionen ska ske. Vanliga anledningar är att du tillhör en viss grupp, exempelvis pensionärer, eller att din inkomst är låg.
Tips! Skattereduktioner omgärdas alltid av vissa villkor och krav, se vilka avdrag du kan göra hos Skatteverket.
Trots de specifika kraven för skattereduktioner har många i dagsläget möjlighet att göra någon typ av avdrag. Allra oftast sker dessa automatiskt och du behöver inte själv göra avdragen i deklarationen. Ser du att något inte stämmer eller om du vill begära ytterligare avdrag kan du dock göra det när du deklarerar.
Skattereduktioner sker i turordning
När du har möjlighet till skattereduktioner sker de i en viss turordning. Det beror på att det totala avdraget inte får överstiga det sammanlagda beloppet för kommunal inkomstskatt, statlig inkomstskatt, fastighetsavgifter och fastighetsskatten.
För närvarande (Hösten 2023) är turordningen för avdragen följande:
- Reduktion för fastighetsavgift för pensionärer. Ger möjligheten till att minska fastighetsavgiften till 4 procent av inkomsten.
- Reduktion för sjöinkomst. För den som haft en sjöinkomst finns det möjlighet att i efterhand göra skatteavdrag.
- Reduktion för allmän pensionsavgift. Möjlighet att göra avdrag på hela beloppet för pensionsavgiften.
- Reduktion för arbetsinkomster. Möjlighet till jobbskatteavdrag på den skatt du betalar för din arbetsinkomst under året.
- Reduktion för sjuk- och aktivitetsersättning. Ger möjlighet för sjukskrivna och arbetssökande att få skattereduktion.
- Reduktion för förvärvsinkomst. Du kan få avdrag på beskattningsbara förvärvsinkomster på över 40 000 kronor.
- Reduktion för boende i vissa kommuner. I ett antal kommuner har du som bor och betalar skatt där möjlighet till en viss årlig skattereduktion.
- Reduktion för underskott av kapital. För den som tjänar mindre på sitt kapital än vad den betalar i ränta kan det göras avdrag på skatten.
- Reduktion för rot- och rutarbete. Avdrag för arbete och tjänster som utförs i och kring hemmet.
- Reduktion för grön teknik. Om du installerar grön teknik i din bostad kan du få skatteavdrag för arbets- och materialkostnader du har lagt ut. Avdraget görs direkt på fakturan hos företaget som utför installationen.
- Reduktion för gåvor. Har du skänkt gåvor till välgörenhet och mottagarna är godkända av Skatteverket kan du få avdrag på skatten.
- Reduktion för förnybar el. För den som har solceller som producerar och säljer el finns det möjlighet att göra avdrag på detta.
Om du totalt har rätt till ett större avdrag än vad din skatt tillåter under ett år, kommer reduktionen inte att sparas. Därför kan det vara klokt att sprida ut avdrag som uppkommer vid exempelvis en renovering.
Skattereduktion för underskott av kapital
Ett avdrag som många i dagsläget har möjlighet att göra är för underskott av kapital. Det innebär att dina räntekostnader (och eventuella andra kostnader inom inkomstslaget kapital) under perioden är högre än dina kapitalinkomster (aktieutdelningar, ränteintäkter och dylikt).
Tänk på! Är dina räntekostnader högre än din inkomst från kapital har du rätt att dra en viss del av räntekostnaden från skatten.
Underskottet av kapital är avdragsgillt i din deklaration. För underskott upp till 100 000 kronor ges en skattereduktion på 30 procent av beloppet. Om underskottet är större än 100 000 kr ges en skattereduktion på 21% av den del som överstiger 100 000 kr.
Rot- och rutavdragen ger avdrag för hushållsnära tjänster
Rot- och rutavdragen infördes förhållandevis sent och innebär skattelättnader för tjänster och arbeten i och kring hemmet.
Rotavdraget ger möjligheten att dra av 30 procent av arbetskostnaden för ombyggnationer, nybyggnationer och renoveringar. Rutavdraget ger dig möjlighet att dra av upp till 50 procent av arbetskostnaden för städtjänster, tvättning och liknande.
Avdragen kan utnyttjas av alla, men ha i åtanke att rot- och rutarbete har låg prioritet i turordningen. Får du flera andra avdrag kanske rot- eller rutarbetet inte bidrar till ditt slutgiltiga avdrag.
Jobbskatteavdraget sker automatiskt för den som arbetar
Jobbskatteavdraget innebär att den som är anställd eller driver ett eget företag betalar mindre skatt på sin lön. Avdraget baseras på din arbetsinkomst, skattesatsen i kommunen, och grundavdraget.
Det totala belopp som skatten ska reduceras med räknas sedan fram och avdraget sker automatiskt från din skatt. Det innebär att du själv inte behöver deklarera något utan Skatteverket hanterar hela processen.

Kommentarer